2020年就快結束啦，相信不少HR都有一個頭痛的問題，就是做下一年的人力成本預算。
簡單來講，人力成本就是指所有用在企業員工身上的成本費用，要想做好企業的人力成本預算，則可以通過三大步驟來完成，分別是定編制、定標準、定總額。
一、定編制，確定人員數量
人員的數量是影響人力成本預算的基礎因素，HR第一步要做的就是核定下一個年度里企業人員的數量，如盤點企業當前的人員數量、確定企業明年的人員需求等。
除此之外，還要根據企業過往的人員流動率，進一步調整未來的人員需求量，并且根據企業內部的培養/晉升計劃，初步明確企業在下一年里的外部招聘計劃、內部晉升/調配計劃等。
二、定標準，確定人員成本標準
雖然確定了明年的員工數量，但因為員工的崗位和級別不同，要承擔的人力成本也不同。因此，我們還要進一步理清不同員工的人力成本標準分別是多少。
首先，人力成本有固定人力成本與浮動人力成本之分。
固定成本指的是員工的無責任底薪或固定的福利和保障，這類成本跟員工的數量直接關聯。
而浮動成本指的是績效、獎金、傭金等，跟員工的數量、員工業績情況、企業業務情況都有關聯。這些都需要HR去跟各部門負責人落實、確定。
除此之外，現有人員與變動人員也要分別進行成本測算。
現有人員是公司目前已經有的人員數量，預估一年內都不會有變動的；而變動員工，指的除了外部會招聘進來的員工，還有內部可能會調配崗位/職級的員工。
三、定總額
與此同時，在預算核定過程中，我們需要與公司財務溝通，了解為了達成公司的最終利潤目標，人力成本總額費用的控制底線是在哪里。
當發現財務的要求與我們前期的核定總額間有差距時，就要去做二次核算，哪些是可以收緊的，哪些是必須保障的。
通過前兩步的人與標準的核定，我們可以得出一份人力成本總額表，然后根據企業發展策略和財務情況，隨時進行調整。
歸根結底，HR做人力成本預算是為了能夠最大限度地發揮人力資源的價值，使投入的人力成本能夠獲取更好的回報。
而為了更好地控制人力成本，有的企業會選擇勞務派遣或勞務外包的用工方式，在做人力成本預算時，只需要把這部分成本按照其它成本總額進行核定，計算在內，將原本不可控的成本和風險可視化，并且有效轉移用工風險。
公安備案號：34080202000488